Steuerklasse nach der Hochzeit: Was sich ändert und was Ihr wählen könnt

Genau dieser Unterschied wird am häufigsten missverstanden. Die Steuerklasse ist eine Vorauszahlungsregel, kein Steuersatz. Wer III/V wählt, hat monatlich mehr auf dem Konto und bekommt am Jahresende weniger zurück oder zahlt nach; wer IV/IV behält, hat es umgekehrt. Der eigentliche steuerliche Effekt der Ehe ist das Splitting. Das bekommt Ihr unabhängig von der Steuerklasse. Dieser Artikel erklärt, wann welche Kombination trotzdem sinnvoll ist.

Sobald die Eheschließung im Melderegister steht, meldet die Meldebehörde sie an die Finanzverwaltung. Beide Partner werden daraufhin in Steuerklasse IV geführt. Ihr müsst dafür nichts tun. Es passiert auch dann, wenn nur einer von Euch arbeitet.

Automatisch ist außerdem die Zusammenveranlagung für das gesamte Kalenderjahr der Eheschließung. Nach § 26 EStG kommt es nicht darauf an, wie lange Ihr im Jahr verheiratet wart: Wer am 30. Dezember heiratet, wird für das ganze Jahr zusammen veranlagt. Das ist der Grund, warum Trauungen zwischen Weihnachten und Silvester keine Seltenheit sind — ein Argument, das bei der Wahl des Hochzeitsdatums neben Jahreszeit und Verfügbarkeit steht.

Nicht automatisch ist alles Weitere. Der Wechsel in eine andere Steuerklassenkombination muss beantragt werden, ebenso das Faktorverfahren. Auch die Wahl zwischen Zusammen- und Einzelveranlagung trefft Ihr aktiv in der Steuererklärung — die Zusammenveranlagung ist nur die Voreinstellung, in seltenen Fällen ist die getrennte Veranlagung günstiger, etwa wenn einer von Euch hohe Lohnersatzleistungen bezogen hat, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen.

Ebenfalls nicht automatisch: die Änderung des Namens in den Lohnsteuerabzugsmerkmalen. Sie kommt zwar über das Melderegister, braucht aber ein paar Wochen. Prüft nach der ersten oder zweiten Gehaltsabrechnung, ob dort die Steuerklasse IV steht und der Name stimmt. Und noch ein Missverständnis, das sich hartnäckig hält: Die Steuer-Identifikationsnummer bleibt Euer Leben lang dieselbe. Sie ändert sich weder durch Heirat noch durch Umzug noch durch Namenswechsel.

Zur Wahl stehen genau drei Möglichkeiten. Sie unterscheiden sich nur im monatlichen Einbehalt.

Das Faktorverfahren ist die am wenigsten bekannte und für viele Paare die passendste Variante. Das Finanzamt berechnet aus Euren voraussichtlichen Jahresarbeitslöhnen einen Faktor kleiner als eins und wendet ihn auf die Lohnsteuer nach Klasse IV an. Ergebnis: Jeder zahlt anteilig das, was er am Jahresende ohnehin schuldet. Der Preis dafür ist etwas Bürokratie — der Faktor muss aktualisiert werden, wenn sich die Einkommen wesentlich ändern.

Die Kombination III/V ist beliebt, weil sie beim Höherverdienenden einen sichtbaren Sprung im Nettogehalt erzeugt. Dieser Sprung ist aber kein gewonnenes Geld, sondern vorgezogenes Geld. Am Jahresende steht die Rechnung.

Drei Punkte, die man vorher wissen sollte:

• Die Steuererklärung wird zur Pflicht. Wer III/V wählt, muss eine Einkommensteuererklärung abgeben. Bei IV/IV ohne Faktor ist sie in vielen Fällen freiwillig.
• Nachzahlungen sind der Regelfall, nicht die Ausnahme. Wer den monatlichen Mehrbetrag ausgibt, hat im Frühjahr ein Problem. Wer ihn zurücklegt, hat nichts gewonnen außer Zinsen.
• Steuerklasse V fühlt sich falsch an. Der Einbehalt ist dort so hoch, dass viele den Eindruck bekommen, Arbeit lohne sich nicht — obwohl das gemeinsam betrachtet nicht stimmt. Das ist ein weicher Faktor, aber ein realer.

Ein handfester Grund spricht dagegen für III/V oder für ein bewusst gewähltes Klassenbild: Lohnersatzleistungen wie Eltern-, Arbeitslosen-, Kranken- oder Kurzarbeitergeld bemessen sich am Nettoentgelt. Wer absehbar Elterngeld beziehen wird, kann die Steuerklassen rechtzeitig so wählen, dass das maßgebliche Netto höher ausfällt. Dafür gelten Vorlauffristen. Der Effekt ist erheblich — das ist der Fall, in dem sich eine Beratung wirklich rechnet.

Der Wechsel ist unbürokratischer, als sein Ruf vermuten lässt.

1. Formular: „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten oder Lebenspartnern“. Für das Faktorverfahren wird dasselbe Formular genutzt, mit Angabe der voraussichtlichen Jahresarbeitslöhne.
2. Zuständig ist das Wohnsitzfinanzamt. Der Antrag kann elektronisch über das Steuerportal der Finanzverwaltung oder auf Papier gestellt werden.
3. Unterschrift: In der Regel müssen beide unterschreiben. Ein Wechsel zurück nach IV/IV kann auch von einem Partner allein beantragt werden.
4. Häufigkeit: Seit 2020 ist ein Wechsel mehrfach im Jahr möglich. Die frühere Beschränkung auf einmal jährlich gilt nicht mehr.
5. Stichtag: Für das laufende Jahr ist der Antrag in der Regel bis zum 30. November zu stellen. Er wirkt ab dem Monat, der auf die Antragstellung folgt.

Rechnet mit zwei bis sechs Wochen, bis der Arbeitgeber die geänderten Merkmale elektronisch abruft. Der Wechsel wirkt nicht rückwirkend auf bereits abgerechnete Monate — zu viel gezahlte Lohnsteuer holt Ihr über die Steuererklärung zurück, nicht über die Gehaltsabrechnung.

Der eigentliche Vorteil der Ehe ist das Ehegattensplitting: Das gemeinsame Einkommen wird halbiert, auf die Hälfte wird der Tarif angewendet. Danach wird das Ergebnis verdoppelt. Weil der Einkommensteuertarif progressiv ist, senkt das die Belastung — aber nur, wenn die Einkommen ungleich sind.

Wichtig ist die Schlussfolgerung: Wenn Ihr beide ähnlich verdient, bringt die Hochzeit steuerlich fast nichts — unabhängig davon, welche Steuerklassen Ihr wählt. Das ist keine schlechte Nachricht, sondern eine, die eine falsche Erwartung ausräumt. Umgekehrt gilt: Je größer der Abstand, desto mehr lohnt es sich, die Kombination bewusst zu wählen statt sie laufen zu lassen.

Eine Nebenwirkung wird dabei selten erwähnt: Der Splittingvorteil wirkt gerade dann am stärksten, wenn einer von Euch vorübergehend gar nichts verdient — während einer Weiterbildung, in einer Selbstständigkeit im Aufbau oder in der Elternzeit. Genau in diesen Phasen ist die Ehe steuerlich am spürbarsten. Genau dann fällt es aber am wenigsten auf, weil das Haushaltseinkommen insgesamt sinkt. Wer eine solche Phase vor sich hat, rechnet den Wechsel besser vorher durch als hinterher.

Alle Angaben in diesem Artikel beziehen sich auf Deutschland. Für den Einzelfall — insbesondere bei geplantem Elterngeld, Selbstständigkeit eines Partners oder Einkünften im Ausland — lohnt eine steuerliche Beratung, weil dort schon kleine Verschiebungen vierstellige Unterschiede machen.

Praktisch heißt das für die meisten Paare: einmal ausrechnen, dann entscheiden und dann nicht mehr daran denken. Die Finanzverwaltung stellt dafür einen Lohn- und Einkommensteuerrechner bereit, in den Ihr beide Bruttolöhne eingebt und die drei Kombinationen nebeneinanderstellt. Zehn Minuten Rechnen ersetzen jede Faustregel aus dem Bekanntenkreis, denn die hängt immer an Zahlen, die nicht Eure sind. Wer die Unterlagen aus der Hochzeitsplanung ohnehin schon digital gesammelt hat — Eheurkunde, Vertragsnummern, Belege — hat den Papierteil damit in einer halben Stunde erledigt; ähnlich funktioniert das mit den Gästedaten, die Ihr für Eure Hochzeitswebsite ohnehin an einem Ort gesammelt habt.